石 琳 大庆油田工程项目管理有限公司项目管理一分公司
新时期，油田企业重视合同风险控制管理工作，是完善自身管理体系的必然途径，可以通过前期约束降低经济和法律责任，并通过合同管理维护项目双方的利益。在更激烈市场竞争环境下，良好的合同风险控制工作能力更可以带动油田企业综合管理水平的提高，为我国能源经济发展保驾护航。所以需要结合企业和项目的特点，就面临的主要风险进行全方位分析，再应用有效的风控措施。
(一)按合同涉及因素分析
油田企业的发展离不开与外界的合作和交流，而签订合同则可以使该种合作更加规范化、制度化。但在实际操作之中，由于对合作双方的资质信息掌握不全面，可能产生风险问题，比如，不同行业的跨度较大，主体资质的认证体系和标准不同，而油田企业的经营项目又相对专业和复杂，导致双方对于各自的实际业务、经营范围、经营潜在风险认知不同，容易忽略部分合同执行的要素。
而在签订合同时，虽然油田与合作企业都会在国家、行业法律法规、政策前提之下操作，但就细节问题不充分严谨的讨论，也会暗藏风险。比如，主要条款的名称，合作项目的数量、付款条件，双方的权责利划分等方面，没有进行充分的洽谈、明确的规定，则会导致合同履行中产生歧义。尤其是部分有争议的条款，没有进行附加阐述，必然会产生较大的合同纠纷问题。
(二)按合同展开进程分析
油田企业合同从立项、审批、签订，直至履行和确认，涉及到较多细节过程和部门，每一合同展开阶段都有不同的风险。
在合同签订之前，易出现的风险包括以下方面：其一，企业内部的风控体系并不健全，缺少对于重大项目进行事前科学论证的严谨过程，无论是对于合作项目的市场预期，政治、经济政策和地理环境都缺乏充分的规划、识别和评价措施，致使合作项目缺乏合理性，自然会埋下隐患。其二，在选商程序方面，可能会由于不规范操作产生法律风险。比如，招投标不合规定，没有严格落实统一的管理工作流程，没有依据专家建议开展实际业务操作。在合同签订过程中，风险又包括如下几点：其一，与没有完整的或代表资格的合作方签订合同。例如，为了提高工作效率，由代办人员代为签订合同，但该类合同是没有法律执行效力的。或乱用、错用、私自用章，用章时也没有严格审核合同内容[1]。其二，合同具体条款填写不当，比如，工程的内容、违约金约定、纠纷处理方式等，没有标准的文本，自然没有标准履行合同的参考。在合同履约阶段，潜在的风险则包括合同无法及时生效，履行中风险识别与分析、项目监督等带来的风险。比如，双方履约时认为前期签订内容不合理，导致合同迟迟无法进入执行阶段，由超期带来过失责任。或没能具体监督合同的实际执行情况；
或不及时汇报履约问题；
或由于具体项目执行人员缺乏履约意识，不当行使权利，私自转包项目等引发问题。而在合同变更、终结验收时，也通常会存在风险识别等问题。比如，在没有了解原合同内容基础上随意变更实际项目，大量签订变更合同，由合同单价或项目量的调整，引发造价成本问题、履约责任问题。在验收时没有核算最终金额，或只是进行线上电子材料的确认，导致项目验收、核定、结算存在隐含风险。
(一)内部原因
分析了如上油田企业合同管理的潜在风险，可以发现其产生主要原因是由于企业规模、经营范围、管理方式导致的。例如，油田企业的管理层次过多，人员结构相对复杂，与社会公共利益牵涉较大，会增加合同风险。而从事的经营范围较大，在进行综合性或高危险级别的业务时也会加大合同风险。另外，由于油田企业属于国有企业，受传统管理观念的影响，容易忽视风险防范管理工作，习惯性用上传下达任务的方式解决问题，使得工作的整体积极性不高，人员的风控意识相对迟滞，也会增加合同签订、管理过程中的风险。
(二)外部原因
油田企业在合同管理中产生风险的外部因素，是指地区企业经济之间的差异和法治环境的变化。比如，油田企业内部经营模式和经济氛围，使之与所在地其他企业的经济发展思想存在一定的差异，在进行同一项目合作时，会产生对于法定权利、义务的偏差认知，导致对于同一合同条款或存在歧义条款的理解出入，进而产生合同履行问题。或选择的合作企业类型特殊，国家和行业层面对其经营行为的法律约束存在某种不足，导致油田企业在与其进行合作时，会由于专业理解不同，或法律保障力度不足，出现不正当竞争、逃避债务、合同的履约效率低下问题，对企业的安全经营、生产造成威胁。
(一)确定风控的思路和原则
首先，油田企业要明确，进行合同管理风险控制的总体思路，是要依托可持续发展观点，在依法治国的大背景之下，依法依规的对企业的生产、管理、经营、交易行为进行扩控制，做好事前防范、事中管理、事后补救一系列工作。尤其对重点的合作领域进行风险评析、辨识和处理。既防止该项工作无处下手，又通过合同风险防范最大化企业利益，达成总体战略目标。
其次，企业要坚持科学的、系统的风控工作原则，调正整体工作路线。基础和根本原则是要遵守国家和行业的法律法规，选择的合作对象要有法律履约能力，签订的合同内容做违法规定，依法规避风险。核心原则是平等自愿，合同签订双方根据对项目的理解，平等表述合同签订意愿，修改条款内容，约定合同的履行条件，依法变更或解除合同，任何单位和个人不得违法干涉[2]。关键性原则是诚实信用，既不侵害他人利益，又不损害社会利益，公开正确地提供合同签订所需要的原始资料，开诚布公地阐述自身的履约能力，真实充分地表达意愿，不存在欺诈、瞒报的情况。重点原则是重构，既要重构合同生成、执行过程中的各岗位责任，又需要动态调整风险防控工作节点。比如，涉及到具体项目的相关管理部门、岗位，要基于各自的工作范围、职责权限，对本合同可能涉及到的风险进行严格梳理，提出合理化建议。并根据最终合同版本划分监督合同执行的责任区间，按照风险降低、承受、分担和规避的层级要求，制定防控策略；
全过程、全方位地沟通合同分析、签订、执行过程中的问题，实现全面管理[3]。
(二)制定阶段性的风控计划
基于上文分析的合同展开过程出现的主要风险，需要油田企业制定阶段性的风控计划，做好管理类和法律类风险的防控。
在合同签订之前，首先，要完成重大项目论证制度的建设。要求技术、安全、法律等相关部门，合作调查该项目的实施可行性、必要性，对于合同中所涉及到的项目量、预算等信息进行充分论证，按照目标、空间、时间、责任等指标，得出相应结果，进行结果汇总，以保证合同签订是合理的。其次，要严格进行合作方的筛选和比较，选择优质合作对象。标的额较大的项目，首选公开招投标的方式，任用专业人员制定标书，严格审核投标人的资质并公开投标过程；
标的额较小的项目，可选择与既往合作单位进行洽谈的方式，在正当竞争环境中推进项目落成。在合同相对人资质审核时，要在国家、行业的权威平台上收集有关信息，坚决剔除有违规转包、伪造资料行为的目标合作单位，降低合同隐患。最后，要强化合同签订授权管理制度，必须由企业统一授权给有签约资格的人员，对外签订合同。可通过一事一授权或一人一授权的方式，降低合同风险发生概率[4]。
在签订合同时，要按照企业法务部提供的标准化文本，并参考国家的相关示范文本进行要件准备。文本条款中要对双方的权责进行清晰标识，除部分通用条款，专门约定的内容要足够书面、严密，不能有前后矛盾、口头用语或错误文本情况。技术和法务等部门要对合同中的价格等核心条款进行再次确认，如果是项目量确定的合同，要再一次审核具体量的单位和单价，确定该合同的总价；
如果是量不明确的合同，则需要按照油田企业的造价指标，进行科学预算，核定预定金额，并对造价指标之外可能产生的费用进行权责的清晰划分，并预留可能签订变更合同的空间。既充分预判潜在问题，又防止后期合同履行和审查过程中存在的问题。另外，要对违约责任、纠纷解决方式等条款进行适当调整，在公平原则前提下，使得条款适当有利于油田企业，从而降低风险带来的经济损失。
在合同履行阶段，首先，要充分了解该合同项目的履行有哪些风险，针对风险制定风控预案，结合具体项目深入现场开展工作。其次，要跟进整个项目的开展过程，无论是工程合同还是服务合同，都必须严格按照合同约定进行，绝不能出现超期、偷工减料、违章操作、阴阳合同的情况，做好事中的全过程控制。必要时可配备专业人员，到现场进行实地探测和指导，掌握一手资料，也可以为后期合同纠纷的处理提供专业依据。最后，要做好项目执行过程中一系列资料的收集与保存，与原始合同一起进行档案管理。其中可包括会议纪要、工程日志、设计变更资料、交接手续、人员档案等内容；
尤其是涉及到合同变更的部分，更需要严格管理。如有必要，可聘请第三方监督机构介入项目，审查合同履行情况，审计项目内外部资金往来情况，论证合同执行的有效性，对潜在执行风险进行分析[5]。
(三)完善风控工作内部体系
合同风控工作内部体系的建设，可以使该项工作更趋完整、有条不紊地开展。体系中要包括风控制度、组织架构多个部分。
基于上文分析，在进行合同管理类风险防范体系的完善时，首先要调整组织结构，由企业法定代表人牵头，成立法律顾问指导下的合同管理部门，分别负责合同管理、审查和风险防控。要细化部门岗位职责，进行统一的管理分工，横向与勘查、开发、基建等部门进行合作，做好计划、财务等的审查。所选择的工作人员既要有较强的专业性，又要有较稳定的业务能力，熟知法律知识，满足管理风险防控的需求；
定期对其进行职业素养的培训、考核，难以达到工作标准的人员及时调离岗位。在内部制度方面，需要完善合同的管理办法、配套流程和人员的奖惩制度，并建立资信调查和信用评级的评价表，对于部门工作人员和合同相对方的信用情况、风险情况统一进行评价和说明。
而合同法律类风险防控体系，则要在流程指导下建立。具体要在风控目标引导之下，对法律风险进行确认，评估分析之后，判断风险的现象和成因，已产生损失的风险要选择对应的控制措施，未发生损失的风险要选择对应的防范措施，并对结果进行审查，对整个体系进行调整。
(四)以信息化落实风控责任制
油田企业经营内外部环境的复杂性，使之更需要全员有合同管理风控意识，有主动工作行为，所以要打造信息化管理平台，实现动态反馈和多方监督。
可以合同管理和财务结算为基础，打造一体化运行平台，平台对接不同部门，审核负责人员的登录权限，方便其在合同管理的对应阶段介入。平台也会发出实时工作提醒，督促完善资料或流转资料，使得合同签订、履行、付款等流程更加快速。后台也会记录相对人、签约、审查等信息，进行具体化分析，比对企业签订的类似合同，或与同一合作方签订的合同，形成不同合作画像，给经营决策提供依据。另外，该平台也可与企业内部资料管理平台相对接，建立数据信息库，通过自动检索和识别，对潜在的文本签订、代理、选商等风险进行自动化提醒，提升风控管理工作的精准性和有效性。
油田企业合同管理中潜在的签订风险、相对人风险、文本风险和履行风险，都可以通过完整、科学、有效的风险控制措施，得以预防、规避、分散，以解决生产、经营问题。企业需要在科学、依法的大前提之下，协调合同管理部门、监事会、审计监察部门等的职能权限，既编写合同风控手册，又宣传这项工作的重要性，突破现有工作局限，实现企业内部围绕着合同的各项管理活动有序衔接，既提升企业业务水平，又维护自身合法利益。■
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